BUKU: ANALISIS LAPORAN KEUANGAN

BAB 1

Pendahuluan Analisis Laporan Keuangan

• Pengertian analisis laporan keuangan

• Tujuan bagi manajemen, investor, kreditur, dan regulator

• Hubungan dengan pengambilan keputusan bisnis

• Peran standar akuntansi (PSAK/IFRS)

• Ruang lingkup dan objek analisis

BAB 2

Komponen Utama Laporan Keuangan

• Neraca / laporan posisi keuangan

• Laporan laba rugi komprehensif

• Laporan arus kas

• Laporan perubahan ekuitas

• Catatan atas laporan keuangan (CALK)

• Hubungan antar komponen laporan

BAB 3

Metode Dasar Analisis Laporan Keuangan

• Analisis horizontal (tren)

• Analisis vertikal (komposisi/common size)

• Analisis perubahan persentase

• Analisis pertumbuhan

• Perbandingan antarperiode dan antarperusahaan (benchmarking)

BAB 4

Analisis Rasio Keuangan

• Rasio likuiditas (current ratio, quick ratio)

• Rasio solvabilitas (debt to equity, debt ratio)

• Rasio aktivitas (turnover)

• Rasio profitabilitas (ROA, ROE, GPM, NPM)

• Rasio pasar (EPS, PER, PBV)

• Interpretasi dan keterbatasan rasio

BAB 5

Analisis Arus Kas dan Kinerja Operasional

• Komponen arus kas: operasi, investasi, pendanaan

• Arus kas vs laba bersih

• Analisis kemampuan membayar utang

• Indikator arus kas bebas (free cash flow)

• Peran arus kas dalam valuasi

BAB 6

Analisis Kesehatan dan Risiko Perusahaan

• Z-Score Altman (ancaman kebangkrutan)

• Risiko leverage

• Risiko kredit dan likuiditas

• Risiko operasional dan tata kelola

• Sinyal keuangan negatif (financial distress)

BAB 7

Manipulasi Laporan Keuangan dan Forensik

• Window dressing

• Earnings management

• Creative accounting

• Indikator kecurangan (fraud triangle)

• Peran auditor dan pengawasan pemerintah (OJK/BEI)

• Tanda-tanda manipulasi rasio

BAB 8

Analisis untuk Pengambilan Keputusan dan Valuasi

• Keputusan investasi dan pendanaan

• Analisis kelayakan proyek

• Metode valuasi perusahaan (DCF, comparables)

• Penilaian saham dan obligasi

• Indikator pertumbuhan jangka panjang

• Rekomendasi strategis bagi manajemen